АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И АКТИВОВ СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЙ
(DUE DILIGENCE)
АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И АКТИВОВ СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЙ
(DUE DILIGENCE)
В настоящее время одним из перспективных направлений привлечения потенциальных инвестиционных средств является агропромышленный сектор. Несмотря на экономические сложности, в последние годы количество инвесторов, готовых вкладывать реальные средства в сельское хозяйство, существенно увеличилось.
Безусловно, любой инвестор желает, чтобы его инвестиции были максимально эффективными. При этом, при инвестировании весьма существенным является практический фактор, который предполагает отсутствие каких-либо проблем и «подводных камней» с объектом инвестирования.
Очевидно, что при приобретении сельскохозяйственного бизнеса необходимо проведение комплексной проверки объекта инвестирования — Due Diligence. Полнота информации, предоставляемой при данном виде проверки, позволяет инвестору глубоко оценить все преимущества и недостатки будущего сотрудничества. Due Diligence бывает разный, как по времени проведения, так и по глубине проверки, что связано с принципами и подходами к проведению.
Мы выделим следующие виды Due Diligence»:
- поверхностный Due Diligence;
- базовый Due Diligence;
- комплексный DueDiligence.
Поверхностный Due Diligence осуществляется до двух рабочих дней. За это время, в первую очередь, анализируется правомочность создания предприятия путем анализа уставных и регистрационных документов, наличие подтверждающих документов на земельные участки и прочие объекты недвижимого имущества, правомочность подписанта сделки купли-продажи, а также общая информация о ведении налоговой и бухгалтерской отчетности. Основное его преимущество – короткий период времени.
В рамках базового Due Diligence дополнительно анализируются имеющиеся судебные споры, ипотеки, залоги или аресты имущества предприятий, документы, касающиеся трудовых отношений с наемными работникам, а также предварительно проверяется дебиторская и кредиторская задолженность, основные договорные отношения.
Однако, эти виды Due Diligence являются общими и не могут в полной мере минимизировать все риски для инвестора. С учетом этого, наша Компания рекомендует проведение именно комплексного Due Diligence сельскохозяйственного предприятия. В рамках данной проверки, кроме комплексного анализа уже приведенных обстоятельств, проводятся:
- комплексная проверка прав на земельные участки, риски заключенных договоров;
- проверка прав на недвижимое имущество и технику;
- проверка всех антимонопольных рисков в случае приобретения предприятия;
- проверка всей имеющейся дебиторской и кредиторской задолженности;
- проверка всех имеющихся существующих договорных отношений и таких, которые прекратились менее 3 лет назад;
- проверка наличия разрешительных документов;
- комплексная проверка имеющейся налоговой и бухгалтерской отчетности, правильность ведения бухгалтерского учета, начисления и уплаты налогов и сборов, правильность оплаты арендной платы.
Кроме того, с учетом специфики агропромышленного сектора, в рамках комплексного Due Diligence осуществляется проверка взаимоотношений предприятия с дольщиками, органами государственной и муниципальной власти, и его репутации.
Отметим, что само проведение квалифицированного комплексного Due Diligence является чрезвычайно важной предпосылкой для инвестирования в агропромышленный сектор и специалисты нашей Компании готовы оказать Вам данную услугу.